个税计算器

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使用说明

1. 以下表格中灰色部分为自动计算结果，不可编辑。编辑应在「计算器」一列中进行，可以直接输入数值，也可以输入四则运算算式。
2. 在每个表格后的税率表中，会同步高亮显示所处的档位。
3. 在填写了「综合所得个人所得税计算」和「全年一次性奖金个人所得税计算」后，可以在「年终奖合并综合所得计算」对比以下两种方式的个税：
   • 年终奖单独计税
   • 年终奖合并综合所得计税
4. 点击「生成永久链接」按钮，可以生成包含所有已填写信息的永久链接，方便分享和保存。
5. 「税后收入」按照 收入合计 - 专项扣除合计 - 应纳税额 计算。

参考资料

• 国家税务总局关于办理2023年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告
• 个人所得税年度自行纳税申报表
• 财政部 税务总局关于延续实施全年一次性奖金个人所得税政策的公告

计算器

生成永久链接

综合所得个人所得税计算

项目	金额	计算器
一、收入合计
（一）工资、薪金
（二）劳务报酬
（三）稿酬
（四）特许权使用费
二、费用合计
三、免税收入合计
（一）稿酬所得免税部分
（二）其他免税收入
四、减除费用
五、专项扣除合计
（一）基本养老保险费
（二）基本医疗保险费
（三）失业保险费
（四）住房公积金
六、专项附加扣除合计
（一）子女教育
（二）继续教育
（三）大病医疗
（四）住房贷款利息
（五）住房租金
（六）赡养老人
（七）3 岁以下婴幼儿照护
七、其他扣除合计
（一）年金
（二）商业健康保险
（三）税延养老保险
（四）允许扣除的税费
（五）个人养老金
（六）其他
八、准予扣除的捐赠额
九、应纳税所得额
十、税率（%）
十一、速算扣除数
十二、应纳税额
🧮 实发

级数	全年应纳税所得额	税率（%）	速算扣除数
1	不超过 36000 元的	3	0
2	超过 36000 元至 144000 元的	10	2520
3	超过 144000 元至 300000 元的	20	16920
4	超过 300000 元至 420000 元的	25	31920
5	超过 420000 元至 660000 元的	30	52920
6	超过 660000 元至 960000 元的	35	85920
7	超过 960000 元的	45	181920

全年一次性奖金个人所得税计算

项目	金额	计算器
一、全年一次性奖金收入
二、准予扣除的捐赠额
应纳税所得额
三、税率（%）
四、速算扣除数
五、应纳税额
🧮 实发

级数	全年应纳税所得额	税率（%）	速算扣除数
1	不超过 36000 元的	3	0
2	超过 36000 元至 144000 元的	10	210
3	超过 144000 元至 300000 元的	20	1410
4	超过 300000 元至 420000 元的	25	2660
5	超过 420000 元至 660000 元的	30	4410
6	超过 660000 元至 960000 元的	35	7160
7	超过 960000 元的	45	15160

年终奖合并综合所得计算

全年综合所得应纳税额
全年一次性奖金收入
合计
税率 (%)
速算扣除数
应纳税额
（对比）年终奖单独计税应纳税额
🧮 实发
🧮 年终奖单独计税实发

级数	全年应纳税所得额	税率（%）	速算扣除数
1	不超过 36000 元的	3	0
2	超过 36000 元至 144000 元的	10	2520
3	超过 144000 元至 300000 元的	20	16920
4	超过 300000 元至 420000 元的	25	31920
5	超过 420000 元至 660000 元的	30	52920
6	超过 660000 元至 960000 元的	35	85920
7	超过 960000 元的	45	181920

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